习题一原始材料： 1.项目建设期2年，生产期8年，所得税税率33％，基准折现率12％。 2.投资估算及资金来源：建筑工程费600万元，设备费2400万元，综合折旧率12.5％，固定资产残值不计，无形资产及开办费500万元（第1年投入），生产期内均摊入成本费用。 3.还款方式：建设投资借款利率10％，借款当年计半年利息，还款当年计全年利息，投产后8年（即第3至第10年）按等额本金法偿还；流动资金借款利率8％，每年付息，借款当年和还款当年均计全年利息，项目寿命末还本。作业要求： 1）作借款还本付息表； 2）作成本费用表； 3）作损益表； 4）作资金来源与运用表； 5）作全投资现金流量表，计算投资回收期、净现值、内部收益率。 6）作自有资金现金流量表，计算投资回收期、内部收益率。 表1 资金投入计划及收益、成本预测表 （单位：万元）序号 年份项目12345—10 1 2 3 4建设投资自 有借 款流动资金自 有借 款 年产（销） 量（万件）经营成本 1200 300 2000 180 300 60 1682 180 300 90 2360 120 3230 注：产品价格：40元/件，产品及外购件价格均不含税（即价外税）